§ 1. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) гражданина
Понятие несостоятельности (банкротства) гражданина можно сформулировать исходя из содержания ст. 2 Закона о несостоятельности 2002 г. (в ред. ФЗ № 476-ФЗ). Несостоятельность (банкротство) гражданина — это признанная судом, арбитражным судом неспособность должника-гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
При рассмотрении несостоятельности (банкротства) в юридической литературе обычно принято выделять такие категории, как критерии банкротства; признаки банкротства; признаки, необходимые для возбуждения (инициирования) дела о банкротстве55. Причем если первые две присутствуют почти всегда, то третья – признаки, необходимые для возбуждения (инициирования) дела о банкротстве, у некоторых авторов сливается с признаками банкротства56. Еще ряд ученых предпочитает говорить о сущностных признаках банкротства, подразумевая под ними собственно признаки банкротства, и о внешних (очевидных) признаках, под которыми понимаются как раз признаки, необходимые для возбуждения дела о банкротстве57. Изложенные точки зрения являются наглядными примерами отсутствия единого подхода к определению базового категориального аппарата института несостоятельности.
Поддерживаем мнение тех исследователей, которые разграничивают понятия «критерии банкротства», «признаки банкротства», «признаки, необходимые для возбуждения (инициирования) дела о банкротстве», и предлагаем следующий вариант их соотношения в контексте рассмотрения вопросов банкротства граждан. Определим критериев банкротства граждан.
По нашему мнению, критерии банкротства – неоплатность и неплатежеспособность. Оба критерия в равной степени применимы как к банкротству граждан, так и к банкротству юридических лиц. И тот и другой характеризуются фундаментальностью, направленной на более полное понимание и раскрытие сущности феномена несостоятельности (банкротства), но, безусловно, имеют и практическое значение, когда находят свое отражение в признаках банкротства и (или) признаках, необходимых для возбуждения дела о банкротстве.
Напомним, что ранее признаки банкротства гражданина и юридического лица определялись в ст. 3 «Признаки банкротства» Закона о несостоятельности. Теперь же, после вступления в силу Федерального закона № 476-ФЗ указанная статья переименована в «Признаки банкротства юридического лица», и пункт 1, посвященный описанию специальных признаков банкротства гражданина, из нее исключен. Согласно норме, утратившей силу, гражданин считался неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.
Таким образом, изначально предполагалось, что для установления неспособности гражданина, не имеющего статуса индивидуального предпринимателя, удовлетворить требования по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей будет необходимо установить два признака: 1) неисполнение соответствующей обязанности в установленный трехмесячный срок; 2) превышение суммы обязательств над стоимостью принадлежащего гражданину имущества.
Законодатель, очевидно, рассчитывал на то, что к гражданину, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, будет применяться критерий неоплатности, поскольку именно последний предполагает необходимость сравнения активов и пассивов в имуществе должника58.
Что же касается банкротства индивидуальных предпринимателей, то в их отношении в силу ст. 214 Закона о несостоятельности в прошлом всегда применялся критерий неплатежеспособности. Возможное противоречие между п. 1 ст. 3 Закона, устанавливающим критерий неоплатности применительно к общей категории «граждане», и ст. 214 Закона о несостоятельности, устанавливающей критерий неплатежеспособности индивидуальных предпринимателей, практически сразу было разрешено судебной практикой в пользу специальной нормы. Окончательно ее приоритет был утвержден в п. 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июня 2011 г. № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей».
Теперь же в силу прямого указания п. 1 ст. 213.1 Закона о несостоятельности отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные главой X, регулируются главами I–III1, VIII и параграфом 7 главы IX Закона. Это означает, что признаки банкротства гражданина определяются по тем же правилам ст. 3 Закона, что и признаки банкротства юридического лица.
Следовательно, гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность им не исполнены (независимо от соотношения размеров имущества и обязательств гражданина).
С учетом изложенного можно прийти к выводу, что в настоящее время при определении признаков банкротства гражданина (как предпринимателя, так и не являющегося таковым) используется критерий неплатежеспособности. Неплатежеспособность представляет собой прекращение должником платежей по денежному обязательству и (или) обязательных платежей (в форме прямого отказа платить, уклонения от платежа и в других формах)59. Законодатель отказался от критерия неоплатности, предположительно, в связи с тем, что его использование в значительной степени затрудняло бы признание граждан-непредпринимателей банкротами, загружало бы суды общей юрисдикции необходимостью дополнительно исследовать соотношение активов и пассивов должника, что вряд ли целесообразно в условиях грядущего массового банкротства физических лиц.
Мнение, что при банкротстве граждан, не являющихся предпринимателями, вполне допустимо использование критерия неплатежеспособности, ранее уже высказывалось в юридической литературе60. В настоящее время оно воспринято и законотворческой практикой. Вместе с тем наряду с общим критерием банкротства, каковым теперь для граждан и юридических лиц выступает неплатежеспособность, закрепленная в ст. 3 Закона о несостоятельности 2002 г., целесообразно говорить о критериях банкротства гражданина по отношению к двум основным моментам: 1) возбуждения дела о банкротстве; 2) рассмотрения обоснованности заявления о признании банкротом.
В такой плоскости неплатежеспособность как критерий банкротства гражданина воплощается в нормах закона далеко не всегда. Так, неплатежеспособности еще вполне достаточно для возбуждения дела о банкротстве гражданина. Согласно п. 2 ст. 213.3 параграфа 1.1 главы X Закона о несостоятельности, заявление о признании гражданина банкротом принимается судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее чем 500 тыс. руб. и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, если иное не предусмотрено Законом о несостоятельности.
Как видим, признаком банкротства гражданина выступает неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом не требуется устанавливать, превышает ли сумма обязательств такого гражданина стоимость принадлежащего ему имущества или нет. Иначе говоря, пока еще (в момент возбуждения дела о банкротстве) имеет место критерий неплатежеспособности.
Однако далее на стадии проверки обоснованности заявления о признании гражданина банкротом неплатежеспособность отступает на второй план и сквозь нее начинает просвечивать критерий неоплатности. Речь идет прежде всего о п. 2 и 3 ст. 213.6 Закона о несостоятельности. Согласно п. 2 ст. 213.6 Закона определение о признании обоснованным заявления конкурсного кредитора или уполномоченного органа о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов выносится, если указанное заявление соответствует требованиям, предусмотренным п. 2 ст. 213.3 и ст. 213.5 Закона о несостоятельности, требования конкурсного кредитора или уполномоченного органа признаны обоснованными, не удовлетворены гражданином на дату заседания суда и доказана неплатежеспособность гражданина.
Предлагаем обратить внимание на то, что обязательным условием введения процедуры реструктуризации долгов является доказанность неплатежеспособности гражданина. Что же следует понимать под неплатежеспособностью в данном случае? Согласно общему определению, содержащемуся в ст. 2 Закона о несостоятельности, неплатежеспособность – это прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное. Здесь наблюдается полное совпадение легального определения с тем, что понимается под неплатежеспособностью в науке, т. е. неплатежеспособность – это прекращение платежей.
Однако для целей банкротства граждан законодатель вводит иное понятие неплатежеспособности. В соответствии с п. 3 ст. 213.6 Закона о несостоятельности под неплатежеспособностью гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Здесь неплатежеспособность – это уже не прекращение платежей, а неспособность платить. Естественно, что указанные понятия существенно отличаются друг от друга. Прекращение платежей служит одним из возможных индикаторов неспособности должника расплатиться по долгам, но совершенно не обязательно означает неспособность платить.
Заслуживает внимания последний абзац п. 3 ст. 213.6 Закона о несостоятельности, согласно которому, если имеются достаточные основания полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств, в том числе доходов от деятельности гражданина и погашения задолженности перед ним, гражданин в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил, гражданин не может быть признан неплатежеспособным. Согласно данной норме для установления неплатежеспособности суд должен проверить наличие у гражданина дебиторской задолженности, установить ее размер, качество и сроки получения и/или взыскания. Что же это, как не частичный анализ соотношения имущества (имущественных прав) и обязательств должника? Но последнее, как мы помним, является проявлением критерия неоплатности, но никак не критерия неплатежеспособности.
Итак, особое определение неплатежеспособности, содержащееся в п. 3 ст. 213.6 Закона о несостоятельности, отличное как от общего определения, которое изложено в ст. 2 Закона, так и от теоретической модели, служит единственной цели: замаскировать фактическое применение критерия неоплатности к отношениям банкротства граждан под видом неплатежеспособности.
Завершая параграф, сформулируем следующее выводы: 1) банкротство гражданина – это признанная судом неспособность должника-гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; 2) для определения признаков банкротства гражданина законодатель использует критерий неплатежеспособности. Вместе с тем системное толкование норм Закона о несостоятельности показывает, что применение критерия неплатежеспособности осуществляется без надлежащей последовательности. В ряде случаев, используя термин «неплатежеспособность» законодатель фактически имеет в виду «неоплатность»; 3) единственным признаком банкротства при использовании критерия неплатежеспособности является неисполнение гражданином требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.
Признаками, необходимыми для возбуждения (инициирования) дела о банкротстве, являются: а) требования к гражданину составляют не менее чем 500 тыс. руб.; б) требования к гражданину не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены; в) наличие решения суда, вступившего в законную силу и подтверждающего требования кредиторов по денежным обязательствам, если иное не установлено Законом о несостоятельности; г) соответствие заявления о банкротстве гражданина требованиям закона, предъявляемым к его форме и содержанию.
§ 2. Признаки, необходимые для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) граждан
Как уже отмечалось, вопрос о выделении признаков, необходимых для возбуждения (инициирования) дела о банкротстве, в качестве самостоятельной категории является дискуссионным. Многие авторы рассматривают их в составе признаков банкротства. Как и М. В. Телюкина, считаем использование данной категории весьма целесообразным для определения условий, являющихся необходимыми и достаточными для возбуждения дела о банкротстве. Полагаем, что такой подход оправдан не только в отношении банкротства граждан, но и может применяться к несостоятельности юридических лиц.
В нашем понимании признаки, необходимые для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) гражданина, отличаются от признаков его банкротства. Если последние используются для определения его финансового состояния и потенциальной возможности банкротства, вследствие неисполнения требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей, то признаки, необходимые для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) гражданина, являются определяющими для возможности инициирования процедуры банкротства в судебном порядке61.
Основанием для рассмотрения вопроса о возбуждении дела о банкротстве является заявление. Суд или арбитражный суд правом инициирования процедуры банкротства не обладает. Напомним, что такое заявление может быть подано 1) конкурсным кредитором; 2) уполномоченным органом; 3) кредитором по требованию о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, не связанному с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересованных лиц (абз. 8 п. 2. ст. 213.5 Закона о несостоятельности); должником-гражданином.
Первые две категории лиц вполне соответствуют устоявшимся критериям, применяемым к вопросам возбуждения дел о банкротстве как граждан, так и юридических лиц; в основе заявлений таких субъектов лежат денежные обязательства и (или) обязанность оплатить обязательные платежи. Что касается третьей группы кредиторов, то мы имеем дело с нововведением, представляющим собой исключение из общего подхода, выработанного законодателем, поскольку такие требования, безусловно, не относятся ни к категории денежных обязательств, ни, тем более, к обязанности уплатить обязательные платежи.
Отметим, что момент, с которого дело о банкротстве гражданина считается возбужденным, законодателем не определен. Тем не менее, как показывает анализ ст. 213.3 Закона о несостоятельности, речь идет о принятии судом заявления о признании гражданина банкротом, которое сопровождается вынесением соответствующего судебного акта – определения.
Данная дата (указанный выше момент) во многом является определяющей и влечет ряд правовых последствий. Так, именно она выступает отправной точкой для отнесения денежных обязательств и обязательных платежей к категории текущих (ст. 5 Закона о несостоятельности), равно как и для исчисления процессуальных сроков по оспариванию сделок должника (глава III1 Закона о несостоятельности).
Анализ положений параграфа 1.1 главы X Закона о несостоятельности позволяет выявить следующие признаки, необходимые для возбуждения дела о банкротстве гражданина.
1. Требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб. В соответствии с п. 2 ст. 213.3 Закона о несостоятельности заявление о признании гражданина банкротом принимается судом62 при условии, что требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб.63 Такого рода изменения, касающиеся суммы, внесены и в п. 2 ст. 33 Закона о несостоятельности.
Еще раз подчеркнем, что, вводя данный признак, законодатель отошел от критерия неоплатности и, как следствие, необходимости доказывания превышения обязательств гражданина над стоимостью принадлежащего ему имущества. Указанный подход следует признать вполне обоснованным, аналогичная модель, применяемая в отношении юридических лиц, доказала свою эффективность и жизнеспособность.
Нельзя не отметить, что порог размера требований для подачи заявления о банкротстве гражданина существенным образом увеличен. До вступления в силу изменений, внесенных Законом № 476-ФЗ, минимально необходимая сумма требования для возбуждения дела о банкротстве была установлена на уровне 10 тыс. руб. (п. 2 ст. 6, п. 2 ст. 33 Закона о несостоятельности в предыдущей редакции). По всей видимости, увеличение размера требований определено желанием исключить повсеместное банкротство граждан и ограничить его случаями, когда размер требований кредитора (кредиторов) к должнику равен или превышает законодательно установленный.
Отметим, что размер требований для возбуждения дела о банкротстве изменен не только в отношении граждан. С 29 января 2015 г. новые правила распространяются и на дела о банкротстве юридических лиц. Так, согласно п. 2 ст. 33 Закона о несостоятельности (в ред. ФЗ № 482-ФЗ) заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу (наряду с другими необходимыми требованиями) в совокупности составляют не менее чем 300 тыс. руб.
В формулировке п. 2 ст. 213.3 Закона о несостоятельности отсутствует указание на то, могут ли требования кредитора (кредиторов) должника рассматриваться в совокупности в целях определения общего размера для возбуждения дела о банкротства. Данный вопрос представляется достаточно важным. Учитывая, что отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные специальными нормами главы X Закона о несостоятельности, регулируются главами I–III1, VIII и параграфом 7 главы IX Закона о несостоятельности, полагаем, что вопрос о совокупности возможных требований будет решаться таким же образом, как и в отношении юридических лиц.
2. Требования к гражданину не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены. В целом указанный критерий не вызывает вопросов. Однако подчеркнем, что для денежных обязательств и обязательных платежей подход в определении даты исполнения представляется отличным друг от друга.
Для денежных обязательств сроки исполнения определяется прежде всего гражданским законодательством, общие принципы которых раскрыты в ст. 314 ГК РФ (за исключением оснований, предусмотренных бюджетным законодательством РФ). В свою очередь, в отношении обязательных платежей надлежит руководствоваться налоговым, таможенным, административным или иным специализированным законодательством, определяющим момент возникновения обязанности оплатить соответствующий, налог, сбор, иные обязательные взносы и штрафы.
3. Наличие решения суда, вступившего в законную силу и подтверждающего требования кредиторов по денежным обязательствам, для тех случаев, когда заявления подаются конкурсным кредитором или уполномоченным органом (п. 1 ст. 213.5 Закона о несостоятельности). В пункте 2 указанной статьи содержатся исключения, когда конкурсный кредитор или уполномоченный орган могут подать заявление при отсутствии решения суда, Речь идет о требованиях:
• об уплате обязательных платежей;
• основанных на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;
• подтвержденных исполнительной надписью нотариуса;
• основанных на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;
• основанных на нотариально удостоверенных сделках;
• основанных на кредитных договорах с кредитными организациями;
• о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, не связанные с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересованных лиц.
Примечательным является тот факт, что законодатель упоминает лишь о вступившем в законную силу решении суда, очевидно, подразумевая лишь решения судов общей юрисдикции. Указание на решения иных судов – арбитражного и третейского отсутствует. В имеющемся виде п. 1 ст. 213.5 Закона о несостоятельности отличается от общей нормы, зафиксированной в главе I обозначенного Закона.
Как следует из положений п. 2 ст. 7 Закона о несостоятельности (в ред. ФЗ № 476-ФЗ, № 482-ФЗ), «если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, право на обращение в суд или арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда или третейского суда о взыскании с должника денежных средств».
С учетом того что норма, содержащаяся в п. 1 ст. 213.5 Закона о несостоятельности, является специальной по отношению к п. 2 ст. 7 данного Закона, то именно она должна применяться в каждом конкретном случае. По нашему мнению, обозначенная ситуация представляется крайне нецелесообразной и существенным образом нарушающей права тех кредиторов, чьи требования основаны на решениях арбитражного суда или третейского суда.
Отметим и еще одно несоответствие, которое также, по всей видимости, потребует законодательного вмешательства. К числу исключений, когда конкурсный кредитор или уполномоченный орган могут обратиться с заявлением о банкротстве должника без вступившего в законную силу решения относятся случаи, где речь идет о требованиях о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей.
Однако такой подход противоречит общим принципам Закона о несостоятельности. Указанное требование не относится ни к числу денежных обязательств, ни к числу обязательных платежей. Поэтому кредитор, который обратиться с таким требований не может именоваться ни конкурным кредитором, ни уполномоченным органом. Вместе с тем данное замечание не носит принципиального характера и может быть устранено посредством соответствующих изменений в положения ст. 213.5 Закона о несостоятельности.
4. Соответствие заявления о банкротстве гражданина требованиям закона, предъявляемым к его форме и содержанию. По форме и содержанию заявление о банкротстве должно соответствовать требованиям, предъявляемым Законом о несостоятельности. В параграфе 1.1. главы X Закона о несостоятельности они сформулированы в ст. 213.4 «Заявление гражданина о признании его банкротом» и ст. 213.5 «Заявление конкурсного кредитора или уполномоченного органа о признании гражданина банкротом». Указанные статьи содержат ряд специфических черт, имеющих отношение к вопросам подачи заявления о банкротстве гражданина. В частности, расширен круг документов, которые должны быть приложены к заявлению о банкротстве. В основном это касается заявителей – должников, обязанных помимо документов, предусмотренных процессуальным законодательством, приложить к заявлению: 1) опись имущества гражданина с указанием места нахождения или хранения имущества, в том числе имущества, являющегося предметом залога, с указанием наименования или фамилии, имени и отчества залогодержателя, 2) сведения о полученных физическим лицом доходах и об удержанных суммах налога за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом, 3) копию страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования и др. (п. 3 ст. 213.4 Закона о несостоятельности). Установлен порядок назначения арбитражного управляющего, отличающийся от правил, действующих при банкротстве юридических лиц, – на заявителей (всех без исключения) возложена обязанность по указанию саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден финансовый управляющий; возможность выдвижения конкретной кандидатуры управляющего отсутствует64