Основной и дополнительный комплект документов оффшорной компании
Какие документы я получу после регистрации компании?
Как правило, в стандартный комплект документов оффшора входят следующие документы:
– свидетельство о регистрации (Certificate of Incorporation);
– учредительный договор и устав (Memorandum and Articles of Association);
– решение о назначении директора компании;
– решение о выпуске сертификатов акций;
– сертификат(ы) акций.
Разумеется, в зависимости от юрисдикции, организационно-правовой формы и структуры компании, комплект документов может варьироваться и дополняться. Например, зарегистрировав английское Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership), вместо учредительного договора и устава вы получите Партнерское соглашение (Partnership Agreement). А при покупке гонконгской компании вы обязательно найдете в стандартном комплекте документов сертификат бизнес-регистрации, без которого компания не может вести свою деятельность.
Имеет значение и деловая практика, сложившаяся в определенной стране, и особенности работы вашего провайдера: где-то в стандартный комплект документов будут дополнительно включены реестры директоров и акционеров, а кто-то подготовит специально для вас сертификат коммерческой чистоты (Non Trading Warranty), подтверждающий, что компания не вела деятельность с даты регистрации до момента ее приобретения.
В том случае, если в вашей компании назначен номинальный директор и/или номинальный акционер, вам будут обязательно переданы дополнительные документы, оформляющие ваши отношения и гарантирующие защиту интересов владельца компании. Подробнее об этих документах будет рассказано в главе 8.
Что такое апостиль и зачем он нужен?
В стандартном пакете документов оффшорной (или оншорной) компании, помимо подлинников учредительных документов, вы наверняка обнаружите апостилированную сшивку документов. Если это оффшорная компания, то практически наверняка в эту сшивку войдут оригиналы или копии свидетельства о регистрации, решения о назначении первого директора, учредительного договора и устава. Если компания он-шорная, то перечень документов может быть длиннее (например, в кипрских компаниях в такую сшивку обязательно войдут сертификат о юридическом адресе, сертификат акционеров и сертификат директоров и секретарей).
«Зачем мне это нужно и почему я не могу обойтись подлинниками документов?» – спросите вы.
Апостиль – это универсальная форма легализации документов, которая выполняет две очень важные практические функции:
Во-первых, неапостилированные (и не легализованные иным способом) документы, как правило, не имеют юридической силы за пределами страны регистрации компании. Иными словами, оригиналы документов белизской компании будут приниматься только государственными органами, банками и компаниями Белиза. Апостилированные документы будут приниматься во всех странах, подписавших и ратифицировавших Конвенцию, отменяющую требование легализации иностранных официальных документов, открытую для подписания в Гааге 5 октября 1961 г. (на сегодняшний день ее подписали и ратифицировали почти все развитые страны и большинство оффшорных юрисдикций). Таким образом, апостилированные документы получают юридическую силу на территории большей части земного шара.
Во-вторых, штамп апостиля удостоверяет подлинность подписи лица, действующего от имени государства, или лица, выполняющего нотариальные функции. Причем соблюдения никаких других формальностей для удостоверения подлинности такой подписи, кроме проставления апостиля в оговоренной форме, иные государства – участники Гаагской конвенции требовать не могут. Так что если придирчивый российский (белорусский, украинский и т. д.) нотариус отказывается удостоверять сделку, ссылаясь на то, что документы вашего оффшора, хоть и апостилированы, но выглядят, на его взгляд, как-то «не так», смело предлагайте ему перечитать статью 3 Гаагской Конвенции об апостиле 1961 г.
Что такое дипломатическая или консульская легализация документов?
В предыдущем разделе мы рассказали, как происходит легализация документов оффшорных компаний для использования в странах, подписавших Гаагскую конвенцию об апостиле. А как быть, если ваша компания планирует работать, например, в Объединенных Арабских Эмиратах? Или в Туркменистане? Или в любой другой стране, не являющейся участником Конвенции об апостиле?
В этом случае вам придется использовать долгий (и, как правило, недешевый) путь дипломатической или консульской легализации документов. Конкретные способы такой легализации различаются в зависимости от того, установлены ли между страной регистрации компании и страной, в которой планируется использование компании, прямые дипломатические отношения. В случае, если прямые дипломатические отношения не установлены, возможна легализация документов через посольства (консульства) государств в третьих странах. Кроме того, зачастую обязательным условием легализации документов в посольстве страны-реципиента является предварительное удостоверение их в министерстве иностранных дел страны, в которой документы были выпущены.
Безусловно, навязанная, лишняя, услуга вызывает чувство досады. Но отсутствие необходимого документа именно тогда, когда это является единственным “камнем преткновения” в построении сложнейшего бизнес-процесса, заставляет “кусать локти” и вызывает чувства куда более сильные.
Так, отсутствие апостиля на документах компании можно сравнить с отсутствием талона техосмотра на совершенно исправный автомобиль, что делает невозможным его дальнейшую законную эксплуатацию.
И уж совсем сложная ситуация, когда на руках документы компании, зарегистрированной в стране, не подписавшей Гаагскую конвенцию об апостилировании. Соответственно, придется прибегать к процедуре консульской легализации либо проставлять апостиль в третьей стране, что может оказаться проблемой при использовании такого комплекта в России.
Возможно ли получить на мою оффшорную компанию аналог выписки из ЕГРЮЛ?
Этот вопрос мы слышим практически всегда, если оффшорная компания вступает в правоотношения с российскими государственными органами, банками, нотариусами, реестродержателями и т. д.
В оффшорных юрисдикциях, как правило, нет возможности получить из регистрирующего органа выписку, содержащую исчерпывающую информацию о компании. Выше мы уже перечисляли, какая информация обычно хранится в госреестрах оффшорных юрисдикций, и документ, подтверждающий именно эту информацию (номер регистрации компании, дата регистрации, наименование компании, статус компании), получить действительно можно. Называется этот документ сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing).
В том случае, если вам необходимо подтвердить не только информацию о статусе оффшорной компании, но и состав ее директоров, акционеров и (при наличии) секретаря, придется заказывать так называемый свидетельство о корпоративной структуре (Certificate of Incumbency. Более распространенный вариант перевода – свидетельство о занимаемой должности). В нем отражается более полная информация о компании, включая:
– юридический адрес;
– состав директоров и/или акционеров (причем полнота информации о директорах и акционерах может варьироваться, исходя из ваших потребностей);
– сведения о количестве и номинальной стоимости акций, которые компания может выпустить в соответствии со своими учредительными документами;
– информация о том, находится ли компания в процессе реорганизации или ликвидации;
– информация о том, зарегистрированы ли какие-либо обременения имущества компании, и др.
Иными словами, сертификат инкамбенси по содержащимся в нем сведениям гораздо больше похож на выписку из ЕГРЮЛ. «Беда» только в том, что выдается он не государственным органом, а зарегистрированным агентом компании, который выполняет секретарские функции и никакими властными полномочиями не наделен.
Так что для наилучшего эффекта российским органам и организациям лучше предъявлять на запрос о «выписке из ЕГРЮЛ» сразу два вышеуказанных сертификата и объяснять специфику зарубежного законодательства, не позволяющего в точности выполнить их запрос.
Почему сертификат хорошего состояния компании не входит в основной комплект документов?
«Мой банк просит у меня Certificate of Good Standing. Почему его нет среди документов, которые я получил после регистрации компании?» – мы слышим подобные жалобы в одной из двух описанных ниже ситуаций.
Наиболее частый случай: с момента регистрации компании прошло больше года, и банк хочет убедиться, что компания вовремя оплатила госпошлину и на данный момент не вычеркнута из реестра. Сертификат, выданный сразу после регистрации, таким образом, ситуацию бы не спас, и именно поэтому в стандартный комплект учредительных документов он не входит, дабы не увеличивать стоимость регистрации компании.
Более редкий случай: компания зарегистрирована всего несколько недель или месяцев назад, но ваш банк перестраховывается и на всякий случай запрашивает все возможные документы (как правило, это свойственно банкам с постсоветского пространства и зарубежным банкам «с русскими корнями»). В этом случае сертификат хорошего состояния заказывается отдельно и апостилируется в комплекте с иными дополнительными документами, запрошенными осторожным банком.