Компания обязана совершать платежи в срок, независимо от того, достаточно ли денежных средств для них она получила от клиентов. Поставщики, счета которых не оплачены, могут нехотя согласиться немного подождать, но при этом могут отказаться выполнять последующие заказы до осуществления выплаты или даже обратиться в суд с иском о взыскании задолженности.
Чтобы топ-менеджмент мог должным образом спланировать платежи и быть уверенным в том, что они будут совершены в срок, необходим подробный прогноз денежного потока – документ, содержащий информацию о примерных времени и суммах поступлений и выплат. Заблаговременное предупреждение о возможных кассовых разрывах позволяет топ-менеджменту выработать продуманный план их покрытия. На то, чтобы договориться с банком о предоставлении дополнительного финансирования, может понадобиться какое-то время, а хорошо структурированный и реалистичный прогноз денежного потока позволит сделать это задолго до того, как возникнет такая потребность.
Помимо этого, подробный прогноз денежного потока вселяет в банки и другие учреждения, предоставляющие финансирование, уверенность в компетентности топ-менеджмента и даже может помочь убедить банк предоставить компании кредит под меньшую процентную ставку.
В этой главе рассматривается создание инструмента, наиболее важного при управлении денежными средствами и позволяющего избежать их дефицита, – прогноза денежного потока. В ней поясняется, как он связан с бизнес-планом и как управлять ожидаемыми избытками или дефицитами денежных средств.