Всего государство предоставляет пять видов налоговых вычетов:
социальные,
стандартные,
инвестиционные,
имущественные,
профессиональные.
Что представляет собой каждый из вычетов?
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты предоставляются на лечение и лекарства, на обучение, на фитнес, на благотворительность, на накопительную часть трудовой пенсии, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Вычет на лечение и приобретение медикаментов
Вычет на лечение, оплату полиса ДМС и покупку лекарств позволяет компенсировать часть средств, потраченных на лечение, медицинскую страховку и медикаменты.
Вычет на обучение
Вычет на обучение позволяет вернуть часть средств, потраченных на платное образование, начиная от детского сада, школы, ВУЗа, до курсов повышения квалификации и дополнительного образования в виде автошколы, языковых и прочих курсов.
Вычет на фитнес
Вычет на фитнес позволяет вернуть часть средств, потраченных на оплату физкультурно-оздоровительных услуг в виде абонементов в бассейн и фитнес клуб, занятий в платных спортивных секциях или иных спортивных услуг.
Вычет по расходам на благотворительность
Вы потратили деньги на благотворительные цели (непосредственно в виде денежной помощи).
Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии
Вы уплатили дополнительные взносы на накопительную часть вашей трудовой пенсии.
Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
Вы потратили деньги на взносы, чтобы получить негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или добровольное страхование жизни.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты включают в себя вычет на налогоплательщика и вычет на детей.
Вычет на налогоплательщика
Вычет на налогоплательщика позволяет вернуть часть средств, уплаченных с зарплаты в виде НДФЛ.
Данный вычет доступен определённой категории лиц, связанной с участием в Великой Отечественной Войне, ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, аварией на комбинате «Маяк». Также он предоставляется инвалидам и другим лицам, перечисленным в особом списке.
Вычет на детей
Вычет на детей позволяет вернуть часть средств, уплаченных в виде НДФЛ, если у вас есть ребёнок или дети.
Данный вид вычета доступен родителю, супругу (супругам) родителя, опекунам, попечителям, приёмным родителям, на обеспечении которых находится ребёнок.
Инвестиционный налоговый вычет
Инвестиционный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, который вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), получал доход по операциям, учитываемым на его ИИС, либо получил доход, осуществляя операции с ценными бумагами.
Имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, который осуществлял определённые операции с имуществом:
покупку жилой недвижимости,
строительство жилья,
приобретение земельного участка с целью строительства жилья,
выплату процентов по ипотеке или жилищному кредиту.
Профессиональный налоговый вычет
Профессиональный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при получении им доходов:
доходы, полученные индивидуальными предпринимателями,
доходы, полученные нотариусами, адвокатами, консультантами, арбитражными управляющими и другими лицами, занимающимися частной практикой,
доходы, полученные от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера,
авторские вознаграждения и гонорары,
вознаграждения за создание произведений науки, литературы и искусства,
вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.
Рассмотрим подробнее каждый из вычетов.