Политика стран в сфере финансовых услуг изменила национальные банковские системы. Представители банковской отрасли едины в том, что конкурировать на финансовом рынке можно, лишь создав в своем банке современную систему контроллинга.
С материальной точки зрения банковский контроллинг представляет собой интегрированную концепцию менеджмента, в основе которой лежит стремление к доходу. Вот три приоритета управления, ориентированного на доход:
▶ Рентабельность. Рентабельность – ключевой компонент банковского контроллинга. Все решения принимаются с учетом того, насколько они способствуют достижению установленной минимальной рентабельности.
▶ Политика роста. Рост бизнеса – не самоцель, а средство обеспечения и увеличения рентабельности.
▶ Политика управления рисками, ориентированная на доходность. Управляя рисками, банк должен, с одной стороны, стремиться получить доход, а с другой – оценивать свою устойчивость к рискам.
Концепция банковского менеджмента, ориентированного на доход, ставит рентабельность на вершину иерархии результатов деятельности банка, в отличие от традиционной концепции ценности для акционеров (англ. shareholder value), когда принятие решений определяется долгосрочным, постоянным увеличением стоимости компании (value) для акционеров (shareholder).
С формальной точки зрения банковский контроллинг – сложный технологический процесс повторяющихся действий по планированию и контролю, который поддерживается систематическим информационным менеджментом.
Система контроллинга обеспечивает выполнение следующих задач:
▶ регулярный сбор важных для компании данных;
▶ интерпретация данных;
▶ подготовка и презентация руководству анализа, ориентированного на принятие решений;
▶ плановая организация деятельности компании;
▶ постоянный стандартизированный анализ ситуации и отклонений;
▶ автоматический учет результатов анализа в изменении стратегии банка.